пїњ

–ј«¬»“»≈ –ј—„≈“ќ¬ — »—ѕќЋ№«ќ¬јЌ»≈ћ ѕЋј“≈∆Ќџ’ ƒќ ”ћ≈Ќ“ќ¬ » ƒ–”√»’ ЁЋ≈ “–ќЌЌџ’ “≈’ЌќЋќ√»…

–ј«¬»“»≈ –ј—„≈“ќ¬ — »—ѕќЋ№«ќ¬јЌ»≈ћ ѕЋј“≈∆Ќџ’ ƒќ ”ћ≈Ќ“ќ¬ » ƒ–”√»’ ЁЋ≈ “–ќЌЌџ’ “≈’ЌќЋќ√»…
ƒ.ћ. јмиралиева,
доцент кафедры налогов и денежного обращени€ ƒагестанского государственного университета (г. ћахачкала),
кандидат экономических наук, sirius2001@mail.ru
—тать€ посв€щена проблеме развити€ расчетов с использованием различных электронных технологий. –ассматриваютс€ процессы автоматизации внутрирегиональных электронных платежей между субъектами хоз€йствовани€. ќбосновываетс€ эффективность организации межбанковских расчетов на базе компьютеров последних поколений с использованием необходимого набора прикладных программ и иного программного обеспечени€, раскрываютс€ основные направлени€ развити€ данных процессов в ходе модернизации денежно-кредитной политики.
 лючевые слова: платежные документы, банки, электронные технологии, эффективность, модернизаци€.
”ƒ  336.7; ЅЅ  65.262.1
¬ третьем тыс€челетии ÷ентральный Ѕанк –оссии заметно модернизировал систему электронных расчетов между банками. –азработана типична€ нормативна€ база, котора€, учитыва€ накапливаемый опыт внутрирегиональных и межрегиональных расчетов, посто€нно обновл€етс€, в том числе и в инструментарии электронных платежей, которыми €вл€ютс€ платежные документы, составленные на электронных носител€х информации и подписанные аналогом собственноручно.
ƒл€ расчетов между кредитными организаци€ми аналоги собственной подписи играют роль персонального идентификатора банка или его клиента, подтверждающего факт оформлени€ и подписани€ расчетного документа. √лавный вид аналога Ч это электронно-цифрова€ подпись Ч средство защиты информации, обеспечивающее контроль, целостность и подтверждение подлинности электронных документов. ќни примен€ютс€ дл€ осуществлени€ операций по счетам участников расчетов, дл€ обмена информацией при осуществлении расчетных операций трансакций, отчетов, выписок из счетов, подтверждений и т.д.
Ёлектронные платежные документы подраздел€ютс€ на полноформатные и сокращенного формата, т.к. зачисление кредитными организаци€ми средств на лицевые счета клиентов проводитс€ по расчетным документам на бумажных носител€х или дл€ расчетов банки распечатывают их в форме документов электронного образца на бумажных носител€х. –аспечатанные образцы должны содержать все данные соответствующих платежных документов.
ѕри использовании полноформатных электронно-платежных документов сохран€ютс€ все необходимые реквизиты дл€ осуществлени€ расчетов банком. ј при применении сокращенного формата сохран€ютс€ реквизиты лишь допускаемые дл€ исполнени€ в учреждении ÷ентрального Ѕанка. ѕри расчетах с использованием одноформатных документов перевод средств между участниками расчетов не предполагает обмен расчетными документами. ”частники расчетов в день передачи электронно-платежных документов сокращенного формата отправл€ют в – ÷ документы по расчетам на бумажных носител€х, а банкам Ч получател€м денежных средств, самосто€тельно или через эксплуатационную службу ÷ентрального Ѕанка. Ќа день, следующий за днем совершени€ операций, участники расчетов отправл€ют в обслуживающий его – ÷ одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей с корреспондентского или расчетного (текущего) счета на основе электронных документов сокращенного формата. ќно составл€етс€ на бланке установленного формата и содержит на первом экземпл€ре подписи участника расчетов (отправител€) и оттиск печати [1].
Ѕанк-получатель средств, зачислив их на свой счет в соответствии с реестром платежей, в состав которого вход€т также электронно-платежные документы сокращенного формата, производит зачисление их на счета своих клиентов только после получени€ расчетных документов на бумажном носителе. ¬
зависимости от суммы и целей платежа, ÷Ѕ устанавливает определенные ограничени€ на объем платежей с применением электронных документов как полноформатных, так и сокращенного формата.
—реди расчетов в финансовом секторе наибольший удельный вес занимают внутрирегиональные платежи. ¬ процессе их автоматизации достигнута высока€ скорость расчетов между субъектами хоз€йствовани€ благодар€ организации межбанковских расчетов, обслуживаемых одним вычислительным центром. ”скоренное развитие автоматизации межбанковских расчетов обусловлено созданием компьютеров последних поколений, необходимого набора прикладных программ и иного программного обеспечени€, способов сбора, хранени€, обработки и транспортировки данных.
ћногорейсова€ обработка платежей означает проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнени€ пакетов электронных документов в течение операционного дн€ и, как результат, Ч безотзывной перевод средств по счетам участников расчетов. ”частниками расчетов €вл€ютс€ учреждени€ Ѕанка –оссии, кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Ѕанка –оссии. –ейс представл€ет собой комплекс технологических операций, св€занных с приемом и обработкой поступивших в систему платежей, проводимых в интервале времени, в соответствии с установленным графиком. ќн включает также выполнение необходимых проводок по счетам участников расчетов и подтверждение этих проводок реестром проведенных платежей.
Ѕанками и другими клиентами учреждений ÷Ѕ формируютс€ реестры направленных платежей, принимаемые к обработке без учета остатка средств на их счетах. ѕри формировании реестров реквизиту Ђ¬ид платежаї присваиваютс€ значени€ дл€ полноформатных документов Ч Ђ1ї, а дл€ документов сокращенного формата Ч Ђќї.
»меетс€ специфика в передаче платежей в различных рейсах как со стороны учреждений ÷Ѕ, так и других участников расчетов. ѕо итогам обработки рейса межрегиональный центр информатизации составл€ет дл€ каждого участника расчетов реестр проведенных платежей. ¬ него включаютс€ полноформатные и сокращенного формата документы, проведенные по счетам в учреждени€х ÷Ѕ. Ётот реестр содержит следующие об€зательные реквизиты: вход€щий остаток по счету на начало рейса; платежи, зачисленные на счет; платежи, списанные со счета; исход€щий остаток по счету на момент окончани€ обработки рейса и далее как справочно-учетна€ информаци€; задержанные платежи из-за отсутстви€ средств на счете; перечень платежей, не прин€тых к проводу в рейсе с указанием причин; суммы кредитов ÷Ѕ, представленных и перенесенных на счета просроченных ссуд; суммы депозитов, размещенные в ÷Ѕ и возвращенные им. ѕлатеж становитс€ окончательным и безотзывным после совершени€ проводки по счету клиента кредитной организации или соответствующему счету кредитной организации.
¬ зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации (централизованный или децентрализованный) определ€етс€ пор€док проведени€ и учета операций по электронным расчетам, передаваемым в – ÷ или из него. Ѕанки осуществл€ют электронные платежи на основе расчетных документов своих клиентов и по собственным операци€м. ¬ соответствии с услови€ми договора подготовка электронных платежных документов банка может проводитьс€ в обслуживающем – ÷, который €вл€етс€ участником таких платежей в самом банке-пользователе. ѕри подготовке электронно-платежных документов в обслуживающем – ÷ банк оформл€ет в двух экземпл€рах сводное платежное поручение, которое с приложенными двум€ экземпл€рами расчетных документов доставл€етс€ в – ÷ в определенное графиком врем€. ≈сли же электронные документы оформл€ютс€ в банке, то они подписываютс€ в центре и передаетс€ с применением средств защиты информации в обслуживающий – ÷ на магнитном носителе Ч средствами телекоммуникации.
¬ процессе межрегиональных электронных расчетов платежные документы провер€ютс€ программным способом на возможность оплаты за счет имеющихс€ средств на корсчете банка, а при их недостаточности Ч за счет разрешенного Ѕанком –оссии внутри дневного кредита. ¬недрение межрегиональных расчетов с участием Ѕанка –оссии имеет один крупный недостаток Ч не все подразделени€ расчетной сети Ѕанка –оссии в силах ускоренно и эффективно проводить замену устаревшей и низко производительной техники на новые, дорогосто€щие аппаратные программные средства. »х внедрение по –оссии должно проходить однотипно и параллельно (по отношению к регионам), что способствовало бы ускорению создани€ единой сети межбанковских электронных расчетов.
¬ ускорении безналичных платежей важную роль играет установление расчетов на основе пр€мых корреспондентских отношений, которые предполагают проведение расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организаци€х, и по счетам меж-филиальных расчетов между подразделени€ми одной кредитной организации. ѕри проведении платежа, осуществл€емого одной кредитной организацией по поручению другой в третью кредитную организацию, дата перечислени€ платежей устанавливаетс€ в каждой паре кредитных организаций. ј платежные поручени€ клиентов переоформл€ютс€ от имени банка-отправител€, начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов. ќтветственность за правильность составлени€ переоформленного платежного поручени€ и своевременность перечислени€ на его основании денежных средств несет кредитна€ организаци€, составивша€ расчетный документ. ѕри этом платежное поручение кредитной организации направл€етс€ в другую кредитную организацию дл€ осуществлени€ операций по соответствующим счетам без приложени€ расчетного документа, на основании которого оно составлено. ¬ этом случае расчеты на основе пр€мых корреспондентских отношений значительно ускор€ютс€, потому что они осуществл€ютс€ напр€мую, без промежуточных звеньев – ÷. ѕрименение в корреспондентских отношени€х системы электронных платежей или телексной св€зи способствует оперативности расчетов. ¬се положени€, касающиес€ документооборота, очередности оплаты, контрол€ за проведением расчетов, рассмотренные при расчетах через подразделени€ расчетной сети Ѕанка –оссии, относ€тс€ и к пр€мым корреспондентским отношени€м банков.
–асчетные операции по счетам межфилиальных расчетов осуществл€ютс€ между подразделени€ми одной кредитной организации, которые могут проводить платежи по всем банковским операци€м, разрешенным кредитной организацией лицензий Ѕанка –оссии, определенным положением о филиале и правилами построени€ расчетной системы кредитной организации (внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Ѕанка –оссии. ¬нутрибанковские правила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации.
¬нутрибанковские правила оформл€ютс€ в виде отдельного документа, утверждаютс€ исполнительным органом кредитной организации и должны содержать [2]:
Ч пор€док открыти€, закрыти€ и пополнени€ (увеличени€ пассивного остатка) счетов межфилиальных расчетов;
Ч процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации;
Ч списание документооборота, пор€дка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождени€ документов между подразделени€ми кредитной организации;
Ч пор€док экспедировани€ расчетных документов;
Ч пор€док установлени€ даты перечислени€ платежей при проведении расчетных операций исход€ из документооборота между подразделени€ми кредитной организации;
Ч пор€док проведени€ расчетных операций подразделени€ми кредитной организации при перераспределении денежных средств;
Ч пор€док ежедневной проверки расчетов между подразделени€ми кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
Ч периодичность и пор€док урегулировани€ взаимной задолженности по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
Ч пор€док действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа дл€ осуществлени€ платежа позже установленной даты.
 аждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, дл€ идентификации его как участника расчетов, который указываетс€ в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации. ѕри отсутствии корсубсчета в ÷Ѕ– и корсчетов в других кредитных организаци€х филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделени€х кредитной организации, имеющих корреспондентские счета в ÷Ѕ–.
 редитным организаци€м разрешаетс€ осуществл€ть транзитные расчетные операции через открытые им корсчета в других кредитных организаци€х, корсчета в подразделени€х расчетной сети Ѕанка –оссии, счета межфилиальных расчетов. ѕри этом банку Ч отправителю платежа, осуществл€ющему транзитную счетную операцию и несущему ответственность за правильность и своевременность перечислени€ средств, разрешаетс€ переоформл€ть платежное поручение клиента. —уть транзитных платежей заключаетс€ в следующем. ѕри прохождении платежа транзитов через несколько кредитных организаций дата перечислени€ платежей устанавливаетс€ между каждой парой организации. ѕри этом кажда€ организаци€, осуществл€юща€ транзитный платеж, составл€ет новое поручение банка и указывает новую дату перечислени€. ѕоручение каждого банка Ч отправител€ платежа вместе с соответствующими экземпл€рами расчетных документов клиентов направл€етс€ по назначению избранным маршрутом и способом передачи информации. Ќа основе документов, поступивших от каждого банка Ч отправител€ платежа расчетна€ операци€ отражаетс€ по корреспондентскому счету с обособлением полученных средств на пассивном банковском счете ЂЌезавершенные расчеты банкаї. —писание средств с данного счета осуществл€етс€ при наступлении даты перечислени€ в пор€дке, установленном дл€ счета Ђ—редства клиентов по незавершенным расчетным операци€мї [3].
¬ последнее врем€ широкое распространение в –оссии получил межбанковский клиринг, который стал прогрессивным направлением развити€ межбанковских расчетов. –азличаютс€ следующие формы межбанковского клиринга:
Ч внутрибанковский Ч между подразделени€ми одной кредитной организации;
Ч локальный Ч между странами в фиксированной твердой валюте.
ћежбанковский клиринг по способу его проведени€ может быть реализован через территориальные учреждени€ ÷ентрального банка, крупные коммерческие банки, клиринговые палаты или отделы кредитных организаций. ¬се формы и способы реализации клиринга на практике наход€тс€ в тесной ув€зке, так как конечное сальдо расчетов при любом способе оплачиваетс€ с корсчетов банков, открытых в ÷ентробанке. ‘ундаментом дл€ реализации клиринга (межбанковского) €вл€ютс€ корсчета бан-
2 1 0
ков, которые могут открыватьс€ друг у друга или в специальном клиринговом центре. Ёффективность клиринга определ€етс€ объемом операций, проводимых участниками межбанковского клиринга. ≈сли в процессе клиринговых расчетов межбанковские платежи провод€тс€ на валовой основе, то расчетные операции осуществл€ютс€ отдельно по каждой сделке. ¬ том случае, когда те же платежи провод€тс€ на чистой основе, то расчетные операции осуществл€ютс€ периодически, как правило, в течение одного операционного дн€, дава€ требовани€м и об€зательствам возможность накопитьс€ в течение определенного периода. ¬о втором случае, в конце периода, провод€тс€ расчеты только по взаимно зачтенным об€зательствам. “акой зачет взаимных требований и об€зательств может проводитьс€ между двум€ банками и более (двусторонние и многосторонние взаимозачеты).
‘ункции учета взаимных об€зательств участников клиринговой системы выполн€ет клирингова€ палата. ќна €вл€етс€ формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами в определенном месте и в установленное врем€. «авершающие клиринговые расчетные операции, провод€тс€ расчетным агентом, роль которого состоит в том, чтобы в процессе клиринга получать от нетто-дебиторов денежные средства по платежам и перечисл€ть их на счета нетто-кредиторов.  лиринговой палатой несколько раз в течение операционного дн€ провод€тс€ клиринговые сеансы Ч взаимозачеты. ќни провод€тс€ с целью исчислени€ промежуточных или итоговых сальдовых сумм платежей каждого члена палаты.
¬ масштабе мирового хоз€йства действуют две модели окончательного расчета по счетам при многостороннем чистом клиринге.  лассическа€ модель, котора€ предполагает урегулирование центральными банками итоговых сальдо каждого из членов клиринговой палаты.  аждому банку Ч участнику системы взаимозачета в клиринговой палате открываютс€ счета-позиции, деньги на которых фактически отсутствуют. Ќа этих счетах остатки равны нулю. “ранзитный счет ведетс€ на основе поступающих и обрабатываемых документов по каждому банку дл€ учета об€зательств и требований. »тоговое сальдо банка по этому счету (дебетовое или кредитовое) передаетс€ на основные корсчета членов клиринговой палаты, которые наход€тс€ в ÷Ѕ. ћеханизм клиринговых расчетов, при этой модели, привлекателен своей простотой. ≈ще одно преимущество этой модели заключаетс€ в том, что ÷Ѕ способствует снижению риска неплатежей дл€ клиринговой палаты.
ћодель авансированных платежей, при которой клирингова€ палата, учрежденна€ в форме акционерного общества банками данного региона или некоторой банковской группы, работает как специальный клиринговый банк. ќткрываемыми банками Ч участниками системы взаимозачета корсчета в клиринговой палате, на которые они перевод€т определенные суммы денежных средств, образуют первоначальный капитал клиринговой палаты. ѕри этом клирингова€ палата открывает свой корсчет в центральном банке. ¬ случае отсутстви€ средств на счета члена-участника системы взаимозачета, клирингова€ палата вправе выдать ему краткосрочный кредит за счет средств страхового фонда, созданного участниками клиринга.  лирингова€ палата ежедневно вносит соответствующие изменени€ в баланс взаимозачета каждого банка-участника клиринга на основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов. ѕоступающа€ в ÷ентробанк информаци€ об изменени€х остатков клиринговой палаты по итогам работы за день относитс€ на корсчет клиринговой палаты, при этом сведени€ по корсчетам банков передаютс€ членам клиринговой системы.
¬ –оссии функционируют также две модели межбанковского клиринга. ¬ соответствии с первой моделью клиринговые расчеты провод€тс€ без предварительного депонировани€ средств на счетах. ¬ соответствии со второй, основанной на авансировании, клиринговые расчеты производ€тс€ с предварительным депонированием со средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении.
ћежбанковский клиринг реализуетс€ посредством полной компьютеризации всего финансового сектора, что позвол€ет осуществл€ть расчетные операции практически мгновенно.  лиринговую систему образует сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными информационными технологи€ми. ѕоследние представл€ют собой совокупность методов, информационных процессов и программно-технических средств, объединенных в технологическую цепочку, обеспечивающую сбор, обработку, хранение и транспортировку необходимой информации, с целью снижени€ трудоемкости процессов использовани€ информационного ресурса [4].
¬ процессе развити€ многообрази€ безналичных расчетов в банковском секторе, разрабатываетс€ и внедр€етс€ система управлени€ межбанковскими платежными рисками. ¬начале действовал более льготный режим, с целью поддержани€ ликвидности банков дл€ обеспечени€ непрерывности платежей. —овокупный объем овердрафта увеличилс€. ”величивалось и число банков его допустивших. Ётому способствовали несколько причин:
Ч рост задолженности клиентов банкам по полученным кредитам;
Ч нарушение банков в процессе проведени€ внутри банковских расчетов, когда заведомо допускались дебетовые остатки по счетам клиентов;
Ч несвоевременное зачисление средств банками из-за задержек в расчетах;
Ч длительное невозмещение из бюджета коммерческим банкам разницы в процентах за льготные кредиты к образованию овердрафта на счетах многих банков.
 онцепци€ системы валовых расчетов в режиме реального времени позволит стандартизировать расчеты и сократить врем€ на проведение расчетных операций. √лавна€ цель этой системы Ч оперативное зачисление на счета банков поступивших средств, и как следствие этого, предоставление возможности незамедлительного их использовани€. ¬недрение системы валовых расчетов в режиме реального времени существенно изменит функции и ответственность территориальных учреждений Ѕанка –оссии и подведомственных им расчетно-кассовых центров.
√лавными пут€ми дальнейшей модернизации расчетов €вл€етс€ создание и внедрение новых банковских технологий и электронного документооборота, оптимизации расчетной сети Ѕанка –оссии, разработка унифицированных форматов расчетных документов, которые минимизируют банковские риски. ћеры по ограничению рисков включают в себ€ введение экономических нормативов, регулирующих межбанковские корреспондентские счета Ч отношени€.
“аким образом, решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в области управлени€ межбанковскими платежными рисками позволит сократить их до минимума, а также облегчить расчеты, уменьшить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в – ÷ и направить высвободившиес€ средства в необходимые сферы их эффективного использовани€, и как следствие этого, способствовать дальнейшему развитию этих сфер, повысить рентабельность банков и эффективность проведени€ денежно-кредитной политики.
Ћитература
1. √росиан –. .  ак вести дела с банками.  редиты, денежные вклады, платежный оборот / ѕер. с нем. Ё.Ћ. Ѕородулина. Ч ћ.: ћеждународные отношени€, 1996. Ч 368 с.
2.  очмола  .¬. Ѕанк: расчетные и кассовые операции. Ч –остов-на-ƒону: Ёксперт. Ѕюро, 1997. Ч 190 с.
3. ‘инансы. ƒенежное обращение.  редит: учебник / ј.ћ. Ѕабич, Ћ.Ќ. ѕавлова. Ч ћ.: ёЌ»“»-ƒјЌј, 2005.
4. ‘инансы. ƒенежное обращение.  редит: учебник / ¬. . —енчагов, ј.». јрхипов. Ч ћ.: ѕроспект, 2004.
21 1

пїњ